Блок 1. Налоговое планирование на предприятии

• Что такое оптимизация налогообложения и где граница между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов?
• Из чего исходят органы ГНС, включая субъектов хозяйствования в план проверок? Как повлиять на это и можно ли оттянуть дату начала плановой проверки?
• Понятие налоговой нагрузки. Последние изменения в законодательстве о налоге на добавленную стоимость, налоге на прибыль, законопроекты и инициативы, которые в ближайшее время могут повлиять на практику налогообложения субъектов хозяйствования.
• Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления и взимания налогов и других обязательных платежей.
• Какие методы оптимизации можно применять в 2010 году, и какие методы являются рискованными с учетом указанных изменений?
• Типологии «сомнительных» схем: практика Госфинмониторинга.

Блок 2. Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по НДС.

• Реализация (передача, списание) основных средств без налоговых последствий по НДС.
• Услуги от нерезидентов и «агентский» НДС.
• Оптимизируем импортный НДС. Корректировка НДС в связи с потерями (недостачами) продукции.
• Проведение торговых акций в рамках программы предприятия по продвижению продукции. Комиссия на товары и услуги (в т.ч. с участием нерезидентов) и НДС. Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять? (анализ судебной практики).
• "Острые" вопросы администрирования НДС и взаимоотношений с налоговыми инспекциями, налоговой милицией. Перспективы внедрения новой практики администрирования НДС.
• Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
• Перевод долга (делегация), уступка права требования (цессия), зачет встречных однородных требований, факторинг: налоговые последствия.
• Практика применения расчетов векселями.
• Рекламные затраты.
• Услуги аутсорсинга и аутстаффинга для целей налогообложения.
• Что чаще всего «снимают» с валовых расходов при налоговых проверках?
• Как доказать обычную цену при приобретении и продаже товаров? Как оптимизировать валовые доходы?
• Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения. Контроль торговой наценки. Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного. Специфика налогообложения коммерческого агента. Акты зачета встречных однородных требований по посредническим договорам. Посредничество с привлечением физических лиц. Особенности работы с посредниками - плательщики единого налога. Сравнительная характеристика договоров поставки и комиссии (поручения) с точки зрения оптимизации налогообложения. Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем.
• Оплата труда работников и прочие выплаты: компенсации, арендная плата. Высокая зарплата – регрессия по НДФЛ и начислениям в ПФ. Перевод расходов в безналичную форму.
• Представительские расходы: оформляем правильно. Практика применения штрафных санкций за нарушения при осуществлении операций с "наличкой". Какие существуют риски работы с частными предпринимателями, единоналожниками?
• Внешнеэкономическая деятельность – построение работы с нерезидентом как инструмента оптимизации. Использование «нерезидентных» инструментов украинскими компаниями в современных условиях.
• Торговые операции (экспорт). Посредничество при импорте без ввоза товара. Использование схемы работы с оффшорными компаниями. Экспорт-импорт с использованием оффшорной компании, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» схема с использованием оффшорной компании. Риски работы с оффшорными компаниями.
• Реклама в зарубежных изданиях. Оптимизация с применением операций с корпоративными правами, ценными бумагами. Налоговые последствия приобретения убыточной компании, слияния компаний. Оптимизация выплаты дивидендов.

Блок 3. Практика проведения проверок налоговыми органами.

• Налоговая милиция, другие правоохранительные органы, которые содействуют налоговикам. Уголовное преследование как метод взыскания налогового долга.
• Анализ судебной практики по вопросам уклонения от уплаты налогов и преступлений в сфере хозяйственной деятельности (фиктивное предпринимательство, служебный подлог, служебная халатность и др.)
• Мораторий на проведение проверок, введенный Законом от 15.12.2009 г. №1759-VI. Негативные последствия введения в действие «антикоррупционных» законов. К чему должен быть готов частный бизнес? Организация работы с представителями ГНИ при проведении проверок.
• Оптимизация последствий налогового контроля. Подготовка компании к налоговой проверке. Факторы, влияющие на негативный результат проверок.
• Подготовка документации к проверке. Способы уменьшения объемов предоставления информации. Подача уточняющих расчетов, исправление ошибок в текущем отчете.
• Как рассчитываются суммы штрафных санкций и пени, сроки уплаты? Административное и служебное обжалование решений налоговых органов.
• Применение судебно-бухгалтерской экспертизы.